Rechnung und Umsatzsteuerbefreiung für Psychotherapeuten
Zwischen Umsatzsteuerbefreiung und Pflichtangaben wirft die Rechnungsstellung in der Privatpraxis konkrete Fragen auf. Dieser Artikel gibt einen Überblick — ersetzt aber nicht die Auskunft deines Steuerberaters für deinen genauen Fall.
Die Umsatzsteuerbefreiung nach § 4 Nr. 14 UStG
Heilbehandlungsleistungen im Bereich der Humanmedizin, die von Angehörigen eines Heilberufs erbracht werden, sind nach § 4 Nr. 14 des Umsatzsteuergesetzes von der Umsatzsteuer befreit. Approbierte Psychotherapeuten profitieren in der Regel von dieser Befreiung für ihre psychotherapeutischen Leistungen. Ob das auch für Nebentätigkeiten wie Supervision oder Gutachtertätigkeit gilt, ist eine Frage, die mit dem Steuerberater zu klären ist.
Was auf der Rechnung stehen muss
Auch bei Umsatzsteuerbefreiung muss eine Rechnung vollständig und korrekt sein:
- Deine Praxisdaten (Name, Anschrift, Steuernummer)
- Die Daten des Patienten
- Das Datum der Sitzung
- Der gezahlte Betrag
- Der Hinweis auf die Umsatzsteuerbefreiung nach § 4 Nr. 14 UStG
- Eine fortlaufende Rechnungsnummer, ohne Lücken oder Duplikate
Nerela erstellt die Rechnung direkt aus dem Termin, mit automatischer fortlaufender Nummerierung. Jede Rechnung ist mit der vorherigen über einen SHA-256-Hash verknüpft: Wird eine alte Rechnung nachträglich verändert, bricht die Kette sichtbar ab.
Die Rolle der Rechnung bei privaten Krankenversicherungen
Privat versicherte Patienten reichen die Rechnung selbst bei ihrer Versicherung ein. Eine vollständige, korrekte Rechnung von Anfang an vermeidet Rückfragen und Verzögerungen bei der Erstattung.
Eine Software, die Rechnungen und Terminplanung an einem Ort bündelt, spart hier viel Zeit — unser Leitfaden zu Software für Psychotherapeuten zeigt, worauf es ankommt.
Automatische Rechnung mit allen Pflichtangaben
Fortlaufende Nummerierung, Hinweis auf die Umsatzsteuerbefreiung.
Häufige Fragen
Muss ein Psychotherapeut Umsatzsteuer berechnen?+
In der Regel nicht, für psychotherapeutische Heilbehandlungsleistungen, nach § 4 Nr. 14 UStG. Für Nebentätigkeiten gilt das nicht automatisch — im Zweifel mit dem Steuerberater klären.
Was muss auf der Rechnung stehen?+
Praxisdaten, Patientendaten, Datum, Betrag, der Hinweis auf die Umsatzsteuerbefreiung und eine fortlaufende Rechnungsnummer ohne Lücken.
Übernimmt Nerela die Mehrwertsteuer-Angaben automatisch?+
Nerela erstellt die Rechnung automatisch mit deinen Praxisdaten. Welcher genaue Hinweis für deine Situation gilt, bleibt eine Entscheidung, die mit dem Steuerberater abzustimmen ist.
Hör auf, dir die letzte Rechnungsnummer zu merken
Automatische Rechnung mit fortlaufender Nummerierung, direkt aus jedem Termin.
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